證監(jiān)發(fā)〔2023〕80號
中國證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)，上海證券交易所，深圳證券交易所，北京證券交易所，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國證券業(yè)協(xié)會，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，各中央企業(yè):
中央企業(yè)關(guān)系國家安全與國民經(jīng)濟(jì)命脈，是我國實現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的關(guān)鍵主體。為貫徹落實中央金融工作會議關(guān)于做好綠色金融等五篇大文章的戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步提升資本市場服務(wù)綠色低碳發(fā)展能力，支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券(含綠色資產(chǎn)支持證券，下同)融資，協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴(kuò)綠、增長，帶動支持民營經(jīng)濟(jì)綠色低碳發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會全面綠色轉(zhuǎn)型，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:
一、完善綠色債券融資支持機(jī)制
(一)加強對綠色低碳領(lǐng)域的精準(zhǔn)支持。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券，發(fā)展節(jié)能降碳、環(huán)境保護(hù)、資源循環(huán)利用、清潔能源、生態(tài)保護(hù)修復(fù)和利用、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級等產(chǎn)業(yè)。鼓勵中央企業(yè)根據(jù)綠色項目預(yù)期投資回收周期，發(fā)行中長期債券。
(二)對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券提供融資便利。優(yōu)化債券融資服務(wù)機(jī)制，對優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券優(yōu)化審核安排，參照知名成熟發(fā)行人標(biāo)準(zhǔn)簡化文件簽章和信息披露等方面要求，適當(dāng)延長財務(wù)報告有效期，即報即審，提高融資效率。探索在管控中央企業(yè)債券占帶息負(fù)債比重時將綠色債券按一定比例剔除。
(三)便利債券回購融資支持機(jī)制。在通用質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)中，對于優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司發(fā)行綠色債券給予信用債最高檔折扣系數(shù);在三方回購業(yè)務(wù)中，研究為中央企業(yè)及子公司綠色債券單獨設(shè)立質(zhì)押券籃子，在發(fā)行人信用資質(zhì)和折扣系數(shù)等方面實施差異化管理。
(四)優(yōu)化中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管評價考核。新增專項排名及評優(yōu)獎項，鼓勵證券公司積極主動提供綠色債券中介服務(wù)，與綠色產(chǎn)業(yè)中央企業(yè)建立長效合作機(jī)制。鼓勵信用評級機(jī)構(gòu)在信用評級過程中將發(fā)行人的環(huán)境、社會和治理(ESG)因素納入其信用風(fēng)險考量，并在信用評級報告中進(jìn)行專項披露。
(五)推進(jìn)綠色投資理念。鼓勵中央企業(yè)參照成熟經(jīng)驗主動披露綠色環(huán)境信息，吸引商業(yè)銀行、保險公司、社保基金、養(yǎng)老金、證券基金等加大綠色債券投資力度。推動優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司綠色債券納入基準(zhǔn)做市品種，鼓勵做市商積極開展綠色債券做市報價服務(wù)，提高綠色債券交易流動性。加強中央企業(yè)發(fā)行人、主管部門與投資機(jī)構(gòu)的溝通交流，鼓勵市場投資機(jī)構(gòu)以綠色指數(shù)為基礎(chǔ)開發(fā)公募基金等綠色金融產(chǎn)品，引導(dǎo)降低融資成本。
二、助力中央企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展
(六)推進(jìn)中央企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。中央企業(yè)根據(jù)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》有關(guān)要求，結(jié)合綠色低碳發(fā)展實際需要，合理安排債券融資，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型升級，實施節(jié)能降碳改造、工藝革新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，深入推進(jìn)戰(zhàn)略性重組和專業(yè)化整合，加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式。
(七)發(fā)揮中央企業(yè)綠色科技創(chuàng)新主體作用。鼓勵中央企業(yè)發(fā)行投向綠色領(lǐng)域科技創(chuàng)新項目建設(shè)的債券，強化綠色科技創(chuàng)新，支持綠色低碳關(guān)鍵核心技術(shù)攻堅突破和推廣應(yīng)用，提升高質(zhì)量綠色產(chǎn)品服務(wù)供給能力。
(八)發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券籌集資金，通過項目合作、產(chǎn)業(yè)共建、搭建聯(lián)盟等方式引領(lǐng)地方國有企業(yè)及各類市場經(jīng)營主體綠色低碳發(fā)展，共同構(gòu)建低碳供應(yīng)鏈體系，推動節(jié)能低碳和環(huán)境服務(wù)等新業(yè)態(tài)發(fā)展和模式創(chuàng)新，全面提高能源資源利用效率。
三、發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領(lǐng)作用
(九)引導(dǎo)綠色發(fā)展重點領(lǐng)域資金供給。鼓勵符合條件的中央企業(yè)設(shè)立綠色發(fā)展基金或低碳基金發(fā)行綠色債券，通過投資支持符合條件的綠色項目建設(shè)、運營，吸引、撬動、聚合社會資本投向綠色產(chǎn)業(yè)。支持中央企業(yè)子公司探索利用碳排放權(quán)、排污權(quán)等資源環(huán)境權(quán)益進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，或由中央企業(yè)集團(tuán)提供外部增信等方式發(fā)行綠色債券，推動細(xì)分領(lǐng)域節(jié)能減污降碳。
(十)支持中央企業(yè)開展綠色領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點。支持新能源、清潔能源、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施項目發(fā)行REITs，拓寬增量資金來源，完善綠色融資支持。
四、加強組織實施保障
(十一)證監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)加強對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的服務(wù)支持，同時進(jìn)一步推動國有企業(yè)、民營企業(yè)等綠色債券融資。會同國務(wù)院國資委建立信息共享機(jī)制，對中央企業(yè)綠色債券融資及資金使用情況加強監(jiān)督管理，確保綠色債券募集資金按要求規(guī)范管理和使用。
(十二)國務(wù)院國資委不斷優(yōu)化中央企業(yè)綠色發(fā)展考核機(jī)制，將能源消耗強度、碳排放強度等指標(biāo)納入經(jīng)營業(yè)績考核體系，遴選綠色低碳示范項目，總結(jié)提煉成功經(jīng)驗、典型模式并加以推廣。與證監(jiān)會加強協(xié)調(diào)配合，加大對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券融資的政策引導(dǎo)力度，支持利用資本市場形成綠色低碳核心競爭優(yōu)勢。
(十三)證券交易所著力提升綠色債券融資服務(wù)效能，積極發(fā)揮市場組織功能，激發(fā)市場經(jīng)營主體活力，加強投融資對接，吸引更多資金投向綠色領(lǐng)域。證券業(yè)協(xié)會、基金業(yè)協(xié)會充分履行自律規(guī)范職責(zé)，營造良好的投融資環(huán)境，引導(dǎo)證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)加大對綠色債券的業(yè)務(wù)投入。
