山西省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
關(guān)于印發(fā)《高質(zhì)量推進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化
晉民營(yíng)發(fā)〔2024〕31號(hào)
各市發(fā)改委（民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局）、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)（中小企業(yè)）發(fā)展促進(jìn)中心：
為進(jìn)一步做好我省民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化股份制改造工作，促進(jìn)全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)省委、省政府《關(guān)于印發(fā)<山西省促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大行動(dòng)方案>的通知》（晉發(fā)〔2024〕11號(hào)），研究制定了《高質(zhì)量推進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化股份制改造工作辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
山西省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
2024年9月4日
高質(zhì)量推進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化
股份制改造工作辦法
為貫徹落實(shí)省委、省政府《關(guān)于印發(fā)<山西省促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大行動(dòng)方案>的通知》精神，進(jìn)一步做好我省民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化股份制改造工作，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，對(duì)接多層次資本市場(chǎng)，促進(jìn)全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)制定如下工作辦法。
一、總體思想
深入貫徹中央和省委、省政府關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決策部署，以提升民營(yíng)企業(yè)管理水平為目標(biāo)，以提高民營(yíng)企業(yè)融資能力為方向，以規(guī)范化、高質(zhì)量為指引，按照規(guī)范、減負(fù)、優(yōu)化的原則，進(jìn)一步規(guī)范股改的標(biāo)準(zhǔn)、條件和評(píng)審辦法，減少企業(yè)申報(bào)材料，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化工作流程，防范工作風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量引導(dǎo)、推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展規(guī)范化股份制改造，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，努力破解民營(yíng)企業(yè)融資難題。
二、目標(biāo)任務(wù)
按照省政府重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)要求，力爭(zhēng)全省每年完成100戶以上民營(yíng)中小企業(yè)股份制改造。
三、工作措施
各級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門要積極作為，主動(dòng)服務(wù)，做好培育服務(wù)工作。
一要建立股改企業(yè)培育庫(kù)。由省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局建立省級(jí)股改企業(yè)培育庫(kù)，作為省上市掛牌后備企業(yè)資源庫(kù)的儲(chǔ)備庫(kù)，從中選擇有上市意愿且符合相關(guān)條件的股改企業(yè)向省地方金融管理局推薦加入省上市掛牌后備企業(yè)資源庫(kù)。各級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門要建立股改企業(yè)培育庫(kù)，明確培育方向，及時(shí)指導(dǎo)企業(yè)股改，掌握進(jìn)展情況，確保企業(yè)高質(zhì)量、規(guī)范化完成股改。
二要開(kāi)展政策宣傳。大力宣傳開(kāi)展股改的重要意義，引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)股改建立現(xiàn)代企業(yè)制度，切實(shí)提高管理水平，規(guī)范管理行為，破解企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱問(wèn)題，提高企業(yè)融資能力。以成功的實(shí)例增強(qiáng)企業(yè)的認(rèn)知度和參與度，帶動(dòng)更多民營(yíng)中小企業(yè)進(jìn)行股改，確保目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。
三要加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo)。對(duì)納入股改培育庫(kù)的企業(yè)要加強(qiáng)工作指導(dǎo)和培訓(xùn)輔導(dǎo)，組織企業(yè)參加股改及金融知識(shí)普及教育培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)正確認(rèn)識(shí)股改目的。在股改過(guò)程中，要積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門解決企業(yè)改制過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)、稅收、土地等問(wèn)題，圍繞規(guī)范化股改條件和要求，完善股權(quán)、規(guī)范賬務(wù)、清晰資產(chǎn)，幫助企業(yè)完成股改，實(shí)現(xiàn)民主決策、合規(guī)管理，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
四要做好協(xié)調(diào)服務(wù)。對(duì)已經(jīng)完成股改的企業(yè)要加強(qiáng)跟蹤服務(wù)，納入當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)聯(lián)系企業(yè)庫(kù)，常態(tài)化了解企業(yè)需求，為企業(yè)提供融資、人才、技術(shù)等綜合服務(wù)，特別是要大力向金融機(jī)構(gòu)推薦股改企業(yè)，針對(duì)性舉辦政銀企對(duì)接活動(dòng)，幫助企業(yè)申請(qǐng)股改企業(yè)專項(xiàng)貸款，對(duì)接不同層次的資本市場(chǎng)，助力我省民營(yíng)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
五要加大扶持力度。為引導(dǎo)民營(yíng)中小企業(yè)開(kāi)展規(guī)范化股份制改造，減輕股改過(guò)程中的負(fù)擔(dān)，各級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門要協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實(shí)扶持政策，加大財(cái)政資金扶持引導(dǎo)力度，落實(shí)各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)政策，提高企業(yè)股改積極性。
四、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
按照省委、省人民政府《關(guān)于支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（晉發(fā)〔2018〕37號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<山西省促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大行動(dòng)方案>的通知》（晉發(fā)〔2024〕11號(hào)）的要求，對(duì)當(dāng)年完成股份制改造并入庫(kù)的民營(yíng)中小企業(yè)，由省級(jí)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元。
五、申報(bào)范圍
從2024年度起，資金獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)范圍為：規(guī)模以上工業(yè)、有資質(zhì)的建筑業(yè)、限額以上批發(fā)零售住宿餐飲業(yè)、規(guī)模以上服務(wù)業(yè)（簡(jiǎn)稱“四上”企業(yè)）、高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中的民營(yíng)中小企業(yè)。
六、獎(jiǎng)勵(lì)條件
對(duì)符合以下條件的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：
1.在我省境內(nèi)注冊(cè)登記并生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的民營(yíng)中小企業(yè)（企業(yè)規(guī)模劃型參照工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)文件確定），股改時(shí)企業(yè)存續(xù)期滿三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
2.企業(yè)在申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)資金前一年度（1月1日到12月31日之間）按照《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)要求已完成規(guī)范化股份制改造，并登記變更為股份有限公司（登記注冊(cè)時(shí)即為股份有限公司和進(jìn)行了二次股改的企業(yè)不在獎(jiǎng)勵(lì)范圍）。
3.企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)資金時(shí)屬于納入統(tǒng)計(jì)部門聯(lián)網(wǎng)直報(bào)的“四上”企業(yè)；高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。
4.國(guó)家和省限制類及淘汰類產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)、金融服務(wù)業(yè)不予支持。
5.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況良好，財(cái)務(wù)管理制度健全，股改前一年度主營(yíng)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)并盈利，其中：
“四上”企業(yè)中有資質(zhì)的建筑業(yè)企業(yè)要求主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到1000萬(wàn)元及以上；
高新技術(shù)企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到300萬(wàn)元及以上。
6.企業(yè)達(dá)到一定的資產(chǎn)規(guī)模，其中：
交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)類企業(yè)要求凈資產(chǎn)在500萬(wàn)元以上；其他行業(yè)企業(yè)要求凈資產(chǎn)在300萬(wàn)元以上;
高新技術(shù)企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)不作凈資產(chǎn)要求；
對(duì)注冊(cè)地在原貧困縣的企業(yè)，予以適當(dāng)傾斜，凈資產(chǎn)指標(biāo)降低為既定標(biāo)準(zhǔn)的80%（含本數(shù)）以上；
企業(yè)凈資產(chǎn)指標(biāo)以股改時(shí)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
7.企業(yè)信用要求。列入“信用中國(guó)（山西）”經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重失信主體名單和“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”嚴(yán)重違法失信名單的企業(yè)，不得申報(bào)。
8.企業(yè)加入省級(jí)股改企業(yè)培育庫(kù)或省上市掛牌后備企業(yè)資源庫(kù)。
七、申報(bào)資料
1.山西省民營(yíng)中小企業(yè)股改獎(jiǎng)勵(lì)資金申請(qǐng)報(bào)告；
2.企業(yè)基本情況、開(kāi)展規(guī)范化股份制改造情況及效果介紹；
3.企業(yè)變更登記前的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；
4.變更為股份有限公司后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；
5.變更為股份有限公司后，新修訂的公司章程；
6.企業(yè)提供屬于納入統(tǒng)計(jì)部門聯(lián)網(wǎng)直報(bào)的“四上”企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的有效期內(nèi)的認(rèn)定文件或印證資料；
7.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的股改時(shí)一年一期的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（需提供可查詢的二維碼）；
8.律師事務(wù)所出具的能夠證明企業(yè)進(jìn)行了規(guī)范化股份制改造的法律意見(jiàn)書(shū)（撰寫(xiě)指引見(jiàn)附件，具體內(nèi)容可參照新三板法律意見(jiàn)書(shū)）；
9.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告（需提供可查詢的二維碼）；
10.企業(yè)與律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等參與企業(yè)股改的各類專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議；
11.企業(yè)若已掛牌或上市，需提供相關(guān)證明材料；
12.企業(yè)申報(bào)資料真實(shí)性的書(shū)面承諾。
具體申報(bào)資料以年度獎(jiǎng)勵(lì)資金申報(bào)通知文件為準(zhǔn)。
上述資料，按照順序，采用A4紙制作成冊(cè)，加蓋企業(yè)公章。
八、申報(bào)程序
1.擬申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)資金的企業(yè)要根據(jù)省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局的申報(bào)通知，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向注冊(cè)地的縣級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門提出書(shū)面申請(qǐng)，并制作申報(bào)材料。
2.縣級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門接到企業(yè)的申請(qǐng)后，負(fù)責(zé)對(duì)申報(bào)股改獎(jiǎng)勵(lì)資金的民營(yíng)中小企業(yè)組織實(shí)地考察和初審。內(nèi)容包括：確認(rèn)企業(yè)是否生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常且屬于國(guó)家和省規(guī)定的非限制類及淘汰類產(chǎn)業(yè)；判斷企業(yè)是否了解股改的目的和意義及真實(shí)進(jìn)行了股改；核實(shí)企業(yè)是否加入了省級(jí)股改企業(yè)培育庫(kù)；核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)等指標(biāo)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致（如不一致，需提供相關(guān)說(shuō)明）；查驗(yàn)企業(yè)申報(bào)資料中涉及有關(guān)資質(zhì)；核對(duì)企業(yè)提供的各類復(fù)印件材料與原件是否一致；在《山西省民營(yíng)中小企業(yè)股改獎(jiǎng)勵(lì)資金申請(qǐng)報(bào)告》填寫(xiě)相應(yīng)的審核意見(jiàn)，正式行文向市級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門推薦。
3.市級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門接到縣級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主管部門推薦文件后，需認(rèn)真審核申報(bào)資料，結(jié)合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，對(duì)企業(yè)改制目的、改制過(guò)程、改制結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，填寫(xiě)相應(yīng)的審核意見(jiàn)，并正式行文向省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局推薦。
4.省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局收到申報(bào)資料后組織專家進(jìn)行評(píng)審。專家評(píng)審重點(diǎn)審核申報(bào)資料的完整性、是否符合申報(bào)條件等方面，專家評(píng)審后出具評(píng)審意見(jiàn)。同時(shí)省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局向有關(guān)部門對(duì)申報(bào)企業(yè)是否屬于有效期內(nèi)“四上”企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)、市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等情況進(jìn)行核實(shí)。
5.省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行會(huì)議研究，對(duì)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的企業(yè)進(jìn)行公示，公示無(wú)異議后，向財(cái)政部門提出撥付獎(jiǎng)勵(lì)資金的申請(qǐng)。
九、強(qiáng)化監(jiān)督管理
各級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主管部門在指導(dǎo)企業(yè)股改過(guò)程中，要引導(dǎo)企業(yè)真正改、規(guī)范改。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)在申報(bào)過(guò)程中資料有弄虛作假的，不得推薦或通過(guò)評(píng)審；如發(fā)現(xiàn)參與企業(yè)股改的各類專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)有幫助企業(yè)資料造假或存在造假行為的，追究相關(guān)法律責(zé)任，今后三年內(nèi)不得參加全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。
本辦法自2024年10月8日起施行，有效期五年?！渡轿魇⌒∑髽I(yè)發(fā)展促進(jìn)局關(guān)于高質(zhì)量推進(jìn)我省中小微企業(yè)規(guī)范化股份制改造工作的通知》（晉企發(fā)〔2021〕75號(hào)）同時(shí)廢止。
附件：規(guī)范化股份制改造法律意見(jiàn)書(shū)撰寫(xiě)指引
相關(guān)解讀：關(guān)于印發(fā)《高質(zhì)量推進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)范化股份制改造工作辦法》的通知的解讀
