國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》

          為健全中央企業(yè)債券發(fā)行管理體系,提高債券發(fā)行審批效率,加強(qiáng)債券全流程管控,有效防范債券違約風(fēng)險,利用債券融資推動國有資本和國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大,國務(wù)院國資委近日印發(fā)了《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》(以下簡稱《辦法》)?!掇k法》重點(diǎn)在完善工作體系、優(yōu)化審批程序、強(qiáng)化過程管理、加強(qiáng)風(fēng)險防控等四個方面作出規(guī)定:

          一是著力健全債券發(fā)行管理工作體系。一是明確管理責(zé)任,國資委審核集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃、推動中央企業(yè)強(qiáng)化債券風(fēng)險防控,中央企業(yè)集團(tuán)公司落實(shí)管理主體責(zé)任、健全債券發(fā)行管理制度、負(fù)責(zé)子公司債券發(fā)行及全流程管理。二是明確管理范圍,將管理范圍擴(kuò)充為企業(yè)在各類債券市場發(fā)行的公司信用類債券,實(shí)現(xiàn)對各類債券品種的全覆蓋。三是明確全流程管控要求,包括制度建設(shè)、債券發(fā)行計(jì)劃制定、債券發(fā)行事前審核、存量債券動態(tài)監(jiān)測、債券兌付安排、違規(guī)責(zé)任追究等內(nèi)容。

          二是著力提高債券發(fā)行審批效率。改變一事一批的方式,對中央企業(yè)債券發(fā)行實(shí)行年度計(jì)劃管理,結(jié)合年度預(yù)算管理,國資委一次性審批中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃,確定債券發(fā)行額度,中央企業(yè)集團(tuán)公司據(jù)此自行決策具體發(fā)行事宜。央企子企業(yè)的發(fā)債事項(xiàng),均由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)審批和管理。

          三是著力提升債券發(fā)行全流程管理水平。一是嚴(yán)格限定發(fā)債主體,要求中央企業(yè)建立債券發(fā)行主體認(rèn)定機(jī)制,確定可以發(fā)行債券的子企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或名單。二是優(yōu)化債券融資結(jié)構(gòu),要求中央企業(yè)合理確定債券品種和債券期限,逐步提高中長期債券發(fā)行占比。三是用好債券創(chuàng)新品種,要求中央企業(yè)通過發(fā)行科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達(dá)峰債券、鄉(xiāng)村振興債券等創(chuàng)新品種,有效服務(wù)國家重大戰(zhàn)略。

          四是著力防范債券違約風(fēng)險。《辦法》對各環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范工作提出了系統(tǒng)要求,包括年度債券發(fā)行計(jì)劃制定及審核、重點(diǎn)風(fēng)險企業(yè)管控、永續(xù)債管控、境外債券融資管理、信息披露、募集資金使用、債券在線監(jiān)測、兌付風(fēng)險管理、重大信息報告、違規(guī)責(zé)任追究等方面。

          《辦法》的出臺,有利于中央企業(yè)用好債券市場深化改革、高質(zhì)量發(fā)展機(jī)遇,及時抓住債券發(fā)行窗口,為建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系、實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)提供資金支持,保障國家重大工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。



          國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2023〕34號

          關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》的通知

          各中央企業(yè):


          《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》已經(jīng)國資委2023年第9次委務(wù)會審議通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

          國 資 委

          2023年4月26日

          中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法

          第一章 總  則

          第一條 為依法履行出資人職責(zé),規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行,利用債券融資推動國有資本和國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大,提升企業(yè)核心競爭力,根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號)等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定本辦法。

          第二條 本辦法所稱中央企業(yè),是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。本辦法所稱債券,是指中央企業(yè)及其各級子企業(yè)在境內(nèi)外債券市場發(fā)行的公司信用類債券,包括企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、金融債等。

          第三條 中央企業(yè)債券發(fā)行管理遵循以下原則:

          (一)堅(jiān)持服務(wù)主業(yè)實(shí)業(yè)發(fā)展。中央企業(yè)結(jié)合主業(yè)實(shí)業(yè)發(fā)展需要制定債券發(fā)行計(jì)劃,保障國家重大戰(zhàn)略、重大工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān),打造原創(chuàng)技術(shù)策源地和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長,為實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性和安全水平提供資金支持。

          (二)堅(jiān)持分級分類管理。國資委以管資本為主管控中央企業(yè)整體資產(chǎn)負(fù)債水平和集團(tuán)公司債券發(fā)行計(jì)劃,中央企業(yè)依法依規(guī)決定所屬子企業(yè)債券發(fā)行,加強(qiáng)對債券發(fā)行規(guī)模大、債券違約風(fēng)險高的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)管。

          (三)堅(jiān)持債券全流程管控。加強(qiáng)制度建設(shè)、債券發(fā)行計(jì)劃制定、債券發(fā)行事前審核、存量債券動態(tài)監(jiān)測、債券兌付安排等全過程管理,切實(shí)提高管控水平,防范債券違約風(fēng)險。

          第四條 國資委依法建立健全中央企業(yè)債券發(fā)行監(jiān)管體系,審核批準(zhǔn)中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃,推動中央企業(yè)強(qiáng)化債券全流程管控,有效防范債券違約風(fēng)險,對中央企業(yè)債券發(fā)行違規(guī)事項(xiàng)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

          第五條 中央企業(yè)是債券發(fā)行管理的責(zé)任主體,負(fù)責(zé)建立本企業(yè)債券發(fā)行管理制度并組織實(shí)施,管理制度應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

          (一)債券發(fā)行管理原則。

          (二)工作流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)。

          (三)債券發(fā)行主體管理要求。

          (四)存量債券管理措施。

          (五)債券風(fēng)險防控措施。

          (六)違規(guī)責(zé)任追究。

          企業(yè)債券發(fā)行管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)審議通過后報送國資委。

          第二章 債券發(fā)行計(jì)劃管理

          第六條 中央企業(yè)債券發(fā)行實(shí)行年度計(jì)劃管理。中央企業(yè)制訂年度財務(wù)預(yù)算時,綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃、資金需求、資產(chǎn)負(fù)債水平、融資成本等因素,確定集團(tuán)公司及所屬子企業(yè)年度債券發(fā)行計(jì)劃。中央企業(yè)年度債券發(fā)行計(jì)劃主要包括集團(tuán)公司及所屬子企業(yè)存量債券情況、年度債券發(fā)行額度(包括一年期以內(nèi)的短期債券凈融資額、中長期債券發(fā)行總額、權(quán)益類債券發(fā)行總額)、募集資金用途、債券償付計(jì)劃等內(nèi)容。

          第七條 中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃由國資委審核批準(zhǔn)。股權(quán)多元化中央企業(yè)股東會(股東大會)審議集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃時,應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料報送包括國資委在內(nèi)的全體股東,國資委出具意見后,由其股東代表在股東會(股東大會)上行使表決權(quán)。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年初向國資委報送以下材料:

          (一)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃的請示。

          (二)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃表。

          (三)可行性研究報告,包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況;企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、債券余額;年度債券發(fā)行計(jì)劃,包括發(fā)行規(guī)模、品種、期限、利率,募集資金用途和效益預(yù)測,擬投資項(xiàng)目納入年度投資計(jì)劃情況;債券發(fā)行金額對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響,企業(yè)償債能力分析,債券發(fā)行計(jì)劃納入年度預(yù)算情況、符合相關(guān)法律法規(guī)和國資委債券管理相關(guān)規(guī)定情況;風(fēng)險防控機(jī)制和流程,可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。

          (四)董事會決策文件。

          (五)其他必要文件。

          第八條 中央企業(yè)在報送集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃表時,應(yīng)當(dāng)一并報送所屬各級子企業(yè)年度債券發(fā)行計(jì)劃;集團(tuán)公司當(dāng)年無債券發(fā)行計(jì)劃的,中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)匯總所屬各級子企業(yè)年度債券發(fā)行計(jì)劃報送國資委備案。

          第九條 國資委根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、中央企業(yè)債券違約風(fēng)險防控等總體要求,主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機(jī)制、資產(chǎn)負(fù)債水平、風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)等方面,審核批準(zhǔn)中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃。嚴(yán)格管控資產(chǎn)負(fù)債率超過警戒線、持續(xù)經(jīng)營虧損、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)的中央企業(yè)債券發(fā)行額度。

          第十條 中央企業(yè)集團(tuán)公司可以在國資委批準(zhǔn)的年度債券發(fā)行計(jì)劃范圍內(nèi)自行確定債券發(fā)行具體時間、品種、期限,年度實(shí)際發(fā)行額擬超出國資委批準(zhǔn)的年度債券發(fā)行計(jì)劃的,應(yīng)當(dāng)將超出額度的每筆債券發(fā)行方案報國資委批準(zhǔn)。

          第十一條 國資委批準(zhǔn)的中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃當(dāng)年有效,不與中央企業(yè)在債券市場注冊的債券額度掛鉤。

          第十二條 中央企業(yè)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度確定所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行管理權(quán)限,明確債券發(fā)行管理部門、管理流程和內(nèi)控機(jī)制。

          第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立債券發(fā)行主體認(rèn)定機(jī)制,綜合考慮子企業(yè)行業(yè)領(lǐng)域、財務(wù)指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債水平、信用評級、風(fēng)險防控等基本條件,確定可以發(fā)行債券的子企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或名單。嚴(yán)格限制信用評級低、產(chǎn)權(quán)層級低、債券發(fā)行利率明顯偏高、債券違約風(fēng)險尚未解決的子企業(yè)發(fā)行債券。

          第十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)管控信用評級低、集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營指標(biāo)顯著惡化的子企業(yè)債券發(fā)行,債券發(fā)行審批應(yīng)當(dāng)由中央企業(yè)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。

          第三章 債券全流程管控

          第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合年度投資計(jì)劃、經(jīng)營現(xiàn)金流、融資成本等因素,合理確定債券品種和債券期限,做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配,防范短期債券滾動接續(xù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險,逐步提高中長期債券發(fā)行占比,防止短債長投、兌付期限過度集中等問題,逐步形成債券期限合理、融資成本最優(yōu)的債券融資結(jié)構(gòu)。

          第十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極利用債券市場注冊制改革、債券市場基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通、債券品種創(chuàng)新等資本市場重大改革舉措,通過發(fā)行科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達(dá)峰債券、鄉(xiāng)村振興債券、資產(chǎn)支持證券等創(chuàng)新品種,有效服務(wù)國家重大戰(zhàn)略。

          第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)論證發(fā)行永續(xù)債等權(quán)益類債券的必要性,充分考慮永續(xù)債對企業(yè)融資成本、償債能力、高質(zhì)量發(fā)展的影響,嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定控制永續(xù)債占企業(yè)凈資產(chǎn)比重,合理控制永續(xù)債規(guī)模,所屬子企業(yè)擴(kuò)大永續(xù)債規(guī)模的原則上應(yīng)當(dāng)報中央企業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

          第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對境外債券市場融資環(huán)境研判,結(jié)合境外業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求,積極維護(hù)投資者關(guān)系和良好國際信用評級,探索多市場、多幣種發(fā)行境外債券,拓展融資渠道。建立健全境外債券風(fēng)險防控機(jī)制,積極主動應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險挑戰(zhàn),對于到期債券提前做好還款預(yù)案和相關(guān)資金安排,有效防范債券違約風(fēng)險,統(tǒng)籌做好境外債券發(fā)行、募集資金使用和債券兌付相關(guān)工作。

          第十九條 債券存續(xù)期內(nèi),中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求,切實(shí)履行在募集說明書及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù),及時披露可能影響償債能力或投資者權(quán)益的重大事項(xiàng)。

          第二十條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照募集說明書披露的用途使用募集資金,投資項(xiàng)目回報率一般應(yīng)當(dāng)高于資金成本。嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策,按照融資協(xié)議約定的用途使用資金,突出主業(yè)、聚焦實(shí)業(yè),嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積,嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實(shí)向虛,嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。

          第二十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時通過國資委產(chǎn)權(quán)管理綜合信息系統(tǒng)逐筆填報集團(tuán)公司及所屬子企業(yè)債券發(fā)行及兌付情況,實(shí)時在線監(jiān)測全部存量債券,重點(diǎn)監(jiān)測重點(diǎn)子企業(yè)存量債券及可能存在違約風(fēng)險的債券。

          第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視債券違約風(fēng)險防控,嚴(yán)禁惡意逃廢債行為,維護(hù)投資者關(guān)系和市場形象。健全風(fēng)險識別機(jī)制,做到早識別、早預(yù)警、早處置。穩(wěn)妥處置違約風(fēng)險,對確有兌付困難的企業(yè),要提前與債券持有人溝通確定處置方案,通過債券展期、置換、現(xiàn)金要約收購、借助央企信用保障基金支持等方式主動化解風(fēng)險。

          第二十三條 出現(xiàn)可能影響債券本息兌付的事項(xiàng)時,中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券到期日7日前將相關(guān)情況及應(yīng)急預(yù)案書面報告國資委。發(fā)生債券違約風(fēng)險事件的應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作規(guī)則>的通知》(國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號)有關(guān)要求及時報告并妥善處置。

          第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前核對國資委產(chǎn)權(quán)管理綜合信息系統(tǒng)填報的上年度債券數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性,全面體現(xiàn)年度債券發(fā)行計(jì)劃執(zhí)行情況。

          第四章 監(jiān)督追責(zé)

          第二十五條 國資委將中央企業(yè)債券發(fā)行工作列入監(jiān)督檢查范圍,采取抽查、專項(xiàng)檢查等方式,對中央企業(yè)債券發(fā)行管理情況實(shí)施監(jiān)督評估。對未按要求報送材料的企業(yè),國資委將給予通報批評。

          第二十六條 中央企業(yè)發(fā)生未按規(guī)定履行年度債券發(fā)行計(jì)劃報批程序、發(fā)現(xiàn)債券違約風(fēng)險隱瞞不報和未按規(guī)定處置債券違約風(fēng)險等違規(guī)行為,造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,國資委將按照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(國資委令第37號)等有關(guān)規(guī)定,追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

          第二十七條 國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定審批中央企業(yè)集團(tuán)公司年度債券發(fā)行計(jì)劃并造成不良影響的,國資委責(zé)令其改正;造成國有資產(chǎn)損失的,依法追究相關(guān)責(zé)任;涉嫌犯罪的,依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。

          第五章 附  則

          第二十八條 中央企業(yè)發(fā)行可交換公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券,按照《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部 證監(jiān)會令第36號)等規(guī)定執(zhí)行。

          第二十九條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

          第三十條 本辦法自印發(fā)之日起施行?!吨醒肫髽I(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法》同時廢止。

           
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